De FSMA heeft richtsnoeren inzake beleid en controles voor een doeltreffend beheer van ML/TF risicofactoren ontwikkeld. De richtsnoeren hebben betrekking op het algemeen fenomeen van ‘de-risking’. Dit is het fenomeen waarbij (bepaalde groepen) klanten omwille van hogere ML/TF-risico’s de toegang tot financiële diensten worden geweigerd. De richtsnoeren verduidelijken dat een klant pas kan worden geweigerd omwille van ML/TF risicofactoren nadat er eerst verschillende andere opties werden overwogen (zoals verhoging van de intensiteit van de controlemaatregelen). De richtsnoeren beschrijven ook de stappen die instellingen moeten nemen wanneer ze overwegen om een zakelijke relatie met een klant te weigeren of te beëindigen op grond van ML/TF risicofactoren (zoals documenteren).  Lees meer…

Uit een recent onderzoek van SAS blijkt dat iet minder dan twee derde van de bevraagde Belgische consumenten bang is om slachtoffer te worden van fraude. Wereldwijd ligt dit gemiddelde hoger, namelijk op 75%. Ook vindt 85% van de consumenten dat organisaties meer zouden moeten doen om hen te beschermen tegen fraude. Het onderzoek van SAS belicht wereldwijde trends in fraude gericht op consumenten. Het globale  fraudeonderzoek werd gedaan onder 13.500 consumenten, waarvan 500 uit België. Opvallend is dat de resultaten van de Belgische consumenten in sommige opzichten afwijken van de andere onderzochte landen.  Lees meer…

Frank Erkens

Forensisch onderzoek speelt een onmisbare rol in het verzamelen, analyseren en verstrekken van informatie om de waarheid te achterhalen, vooral in het licht van juridische procedures. Dit type onderzoek moet voldoen aan zowel juridische als epistemologische eisen, aangezien het wetenschappelijk onderzoek betreft dat plaatsvindt binnen een juridische context. Hierdoor worden er verschillende eisen aan het onderzoek gesteld, wat we dubbele normativiteit noemen. Het baseren van overtuigingen op bewijs en logische redenering is een universeel principe in de wetenschap. Echter, de manier waarop dit tot uiting komt, varieert tussen verschillende wetenschapsgebieden. In de epistemologie, de studie van kennis en geloof, gaat men uit van gerechtvaardigde ware overtuiging. In de accountancy werd vroeger gesproken over deugdelijke grondslag, maar tegenwoordig gaat het over het fundamentele beginsel van vakbekwaamheid en zorgvuldigheid. Ondanks de verschillen tussen deze begrippen, draaien ze allemaal om het vormen van overtuigingen en het streven naar waarheid door een grondige evaluatie van goede redenen en/of bewijsmateriaal.
Lees meer…

De Europese Commissie heeft concrete stappen voorgesteld om de coördinatie van de sociale zekerheidsstelsels in Europa verder te digitaliseren. Deze bevat maatregelen om de toegang tot sociale zekerheidsdiensten over de grenzen heen sneller en eenvoudiger te maken door ten volle gebruik te maken van de digitale tools en de administratieve lasten voor burgers en bedrijven te verminderen. De bedoeling is dat gemakkelijker wordt  voor Europese burgers om in het buitenland te wonen, te werken en te reizen, voor bedrijven om zaken te doen in andere EU-landen en voor nationale overheden om de sociale zekerheid over de grenzen heen te coördineren. Nationale instellingen, zorgaanbieders en arbeidsinspecties hebben nog steeds moeite om toegang te verkrijgen tot gegevens en gegevens te delen doordat er onvoldoende interoperabiliteit tussen de nationale systemen bestaat. Er worden ook kosten gemaakt voor bijvoorbeeld de afgifte en verificatie van documenten waaraan rechten kunnen worden ontleend. Lees meer…

Michel Klompmaker

Onlangs vond in Utrecht in de Villa Jan Jongerius het eerste congres plaats met als titel “Corruptiepreventie en -bestrijding 2023”, georganiseerd door Partner in Compliance. Het programma werd afgetrapt na de introductie van dagvoorzitter Maaike Timmerman door twee hoogleraren, te weten Karin van Wingerde van de Erasmus Universiteit, waar zij Corporate Crime & Governance als portefeuille heeft  en Annemieke Roobeek van Nyenrode Business University, met als vakgebied Strategie en Transformatiemanagement. Hieronder gaan we in het kort in op visie van Karin van Wingerde en wat uitgebreider op de visie van Annemieke Roobeek over de rol van de commissaris in zijn/ haar rol als poortwachter.

Lees meer…

Een senior medewerker financiën en control, werkzaam bij een uitvoeringsorganisatie van drie gemeenten, is volgens het Huis voor Klokkenluiders op vier verschillende momenten benadeeld, nadat zij een vermoeden van een misstand op het werk meldde. Volgens de wet had haar werkgever haar juist moeten beschermen na het doen van de melding. Ook concludeert het Huis voor Klokkenluiders na uitvoerig onderzoek naar de melding, dat er inderdaad sprake was van een misstand met maatschappelijk belang. De melder had als één van haar belangrijke taken de advisering over de inrichting van de Administratieve Organisatie/ Interne Controle. Zij ontdekte dat het financiële beeld van bepaalde kosten over de boekjaren 2015 en 2016 en de informatieverstrekking hierover niet op orde waren. Hierdoor werd door één van de deelnemende gemeenten teveel bijgedragen aan de uitvoeringsorganisatie. Verschillende wettelijke voorschriften omtrent gemeentefinanciën werden niet nageleefd. De melder legde haar ontdekkingen vast in een verbeter memo en deelde dit met de directeur.
Lees meer…

Hans Timmerman

Een paar weken geleden gaf ik samen met onze CEO Jozua van der Deijl van Digicorp Labs een presentatie op de SGAC conferentie (Smart Green ASEAN Cities) in Indonesië. Gelukkig kon het digitaal en hoefden we dus – ‘heel smart en green’ – niet duizenden kilometers te vliegen. Een conferentie waar Aziatische landen over de uitdaging van groeiende urbanisatie spraken en tegelijkertijd proberen deze zo groen en smart mogelijk te laten zijn. Dat hierbij digitalisering en moderne techniek belangrijke hefbomen zijn, is vanzelfsprekend. Hoewel nog veel uitdagingen te gaan, zoals aanleg van infrastructuur als netwerken en datacenters, is hun voordeel dat zij geen last hebben van een remmende voorsprong. Zij kunnen het nieuwste omarmen en direct implementeren. Dus dat Web3 en metaverse dan vanzelfsprekend zijn, is evident. Lees meer…

De huidige bestuursvoorzitter van de Autoriteit Financiële Markten, afgekort AFM, Laura van Geest is herbenoemd als bestuursvoorzitter voor een periode van 4 jaren, met ingang van 1 februari 2024 door de raad van toezicht. Laura van Geest is sinds 1 februari 2020 bestuursvoorzitter van de AFM. In die functie is zij, naast eindverantwoordelijke voor de dagelijkse activiteiten, verantwoordelijk voor de afdelingen Communicatie, Interne Auditdienst, Juridische Zaken, Marktintegriteit & Handhaving, Expertisecentrum en Strategie, Beleid & Internationale Zaken.
Lees meer…