Tegenwoordig vindt er veel fraude en oplichting plaats middels bankrekeningen. Daarbij zijn verschillende varianten bekend, waaronder bijvoorbeeld een klant die zijn bankpas en pincode aan een ander afgeeft. Echter is er steeds meer sprake van online fraude. Bijvoorbeeld “spoofing”, waarbij de fraudeur zich voordoet als een medewerker van de bank en de klant zo op geraffineerde wijze zelf bepaalde transacties laat uitvoeren. Zo zijn er meer gevallen van “social engineering” waarbij klanten worden opgelicht met hun bankrekening, waaronder ook factuurfraude. Jan Michiel Wagenaar, advocaat bij Wagenaar Lawyer Corporate and Finance, duidt in dit artikel hoe banken in dergelijke situaties aansprakelijk kunnen worden gesteld.

Lees meer…

De NBA (Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants) steunt de invoering van de rapportage- en assurance-eisen voor duurzaamheid, maar uit zorgen over de uitvoering van het Implementatiebesluit assurance-onderzoek duurzaamheidsrapportering. In haar reactie op de internetconsultatie benadrukt de NBA twee belangrijke bezwaren die het ministerie van Financiën moet adresseren: het ontbreken van een verplichte voorhangprocedure bij de Staten-Generaal en de materieel terugwerkende kracht van de regelgeving.

Lees meer…

Met de goedkeuring van de Nederlandse implementatiewet door de Eerste Kamer, is de Autoriteit Consument & Markt (ACM) per 3 februari officieel bevoegd om toezicht te houden op de naleving van de Europese Digital Services Act (DSA). ACM-bestuurslid Manon Leijten: “Deze stap betekent dat we vanaf nu ook kunnen beginnen met het inzetten van onze toezichthoudende bevoegdheden.”

Lees meer…

Meldingen en klachten over discriminatie door banken en andere financiële instellingen vallen op in 2024. Mensen of organisaties werden geweigerd bij het openen van een rekening, en ook betalingen werden regelmatig geblokkeerd. Dit blijkt uit de Monitor Discriminatiezaken 2024 van het College. In het algemeen komt discriminatie op grond van ras, geslacht en handicap of chronische ziekte het meest voor in de meldingen. Daarnaast blijkt uit de cijfers dat veel organisaties bereid zijn om te verbeteren na een oordeel. 

Lees meer…

Op 22 januari 2025 heeft De Nederlandsche Bank (DNB) twee bestuurlijke boetes opgelegd aan de Volksbank N.V. De boetes, met een gezamenlijk bedrag van 20 miljoen euro, zijn het gevolg van ernstige overtredingen op het gebied van bedrijfsvoering en anti-witwascontroles.

Lees meer…

De Koninklijke Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) reageert teleurgesteld op de recente bevindingen van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) in het rapport ‘Controlewerkzaamheden bij frauderisico’s schieten tekort’. Uit het onderzoek blijkt dat de uitvoering van controlewerkzaamheden op het gebied van fraude in een aantal gevallen onvoldoende diepgang kent, ondanks de stappen die de NBA en accountantsorganisaties de afgelopen jaren hebben gezet.

Lees meer…

Accountants besteden in wettelijke controles tijd en aandacht aan frauderisico’s en de daarmee samenhangende werkzaamheden. Uit onderzoek van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) blijkt dat deze controlewerkzaamheden vaak onvoldoende specifiek en onvoldoende diepgaand zijn, waardoor fraude mogelijk over het hoofd kan worden gezien. De AFM onderzocht 32 wettelijke controles van jaarrekeningen. Bij twee derde van de onderzochte controles constateerde AFM dat de controlewerkzaamheden op een of meer frauderisico’s onvoldoende zijn.

Lees meer…

Het Bureau Financieel Toezicht (BFT) heeft een nadere invulling gegeven aan de verplichting voor Wwft-instellingen om te beschikken over adequate voorzieningen waarmee werknemers (of personen in een vergelijkbare positie) overtredingen van de Wwft intern kunnen melden. Deze verplichting vloeit voort uit artikel 20a Wwft. Meldingen dienen anoniem te kunnen worden gedaan via een specifiek en onafhankelijk kanaal. De invulling van deze verplichting moet passen bij de ‘aard en omvang’ van de instelling. De toezichthouder heeft deze criteria nu verder gespecificeerd.

Lees meer…

Het internationale consultancybureau EY heeft een rapport uitgebracht over de verwachte ontwikkelingen in de regelgeving voor de financiële dienstverlening in 2025. Dit rapport richt zich op financiële instellingen, toezichthouders en beleidsmakers wereldwijd. Het benadrukt dat regelgeving niet in een vacuüm plaatsvindt, maar reageert op spanningen binnen het financiële systeem in een steeds onzekerder wordende wereld.

Lees meer…

De aanpak van witwassen en terrorismefinanciering in Nederland staat onder druk. Tijdens het commissiedebat ‘Bestrijding witwassen en terrorismefinanciering’ in de Tweede Kamer presenteerde minister van Financiën Eelco Heinen plannen voor een vernieuwde strategie, geïnspireerd op het Europese Anti Money Laundering-pakket dat vanaf 2027 van kracht wordt. Het debat draaide om het vinden van een balans tussen criminaliteitsbestrijding, privacybescherming en het verminderen van administratieve lasten. Heinen gaf echter aan dat deze doelen niet tegelijkertijd volledig te realiseren zijn.

Lees meer…