Het Bureau Financieel Toezicht (BFT) heeft nieuwe specifieke leidraden Wwft opgesteld voor de beroepsgroepen die onder zijn toezicht vallen, zoals (kandidaat-)notarissen, accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren. Daarnaast zijn de voorbeelden bij de subjectieve indicator geactualiseerd en is een overzicht opgesteld van de (voor de instellingen die onder het toezicht van het BFT vallen) belangrijkste wetswijzigingen sinds oktober 2018.
In de Specifieke leidraden worden aandachtspunten besproken die van belang zijn voor de naleving van de Wwft. Uit de Specifieke leidraden volgt hoe het BFT de invulling en toepassing van de wettelijke normen in de Wwft interpreteert. De Specifieke leidraden moeten worden gelezen in samenhang met de Algemene leidraad Wwft van de ministeries van Financiën en Justitie en Veiligheid.
De belangrijkste aanpassingen in de nieuwe Specifieke leidraden ten opzichte van de vorige leidraden (van oktober 2018) betreffen:
- Toevoeging van meer praktijkvoorbeelden in aparte bijlagen, zowel met betrekking tot het cliëntenonderzoek (o.a. vaststellen uiteindelijk belanghebbende) als de meldingsplicht ongebruikelijke transacties.
- Een meer thematische aanpak, waarbij toelichtingen en praktijkvoorbeelden (ook) op thema, en apart van de Specifieke leidraden, gepubliceerd. Thema’s waarover het BFT al heeft geschreven zijn: cryptovaluta, registergoederenpraktijk, zorgfraude en praktijkvoorbeelden van witwassen en terrorismefinanciering.
- Actualisering van de voorbeelden bij de subjectieve indicator aan de hand van recente rechtspraak en inzichten. De geschetste voorbeelden zijn als mogelijk ongebruikelijk aan te merken als geen voor de instelling acceptabele verklaring kan worden gegeven.
De nieuwe Specifieke leidraden gelden vanaf 24 oktober 2024 en vervangen de Specifieke leidraden van 24 oktober 2018.
Voor vragen over toezicht door BFT en de Wwft kunt u contact opnemen met Jurjan Geertsma (JahaeRaymakers Advocaten) en Miranda de Mik (JahaeRaymakers Advocaten).
